不抵扣的发票入账方法如下：
1. 收到进项发票时，根据发票内容确定应记入的会计科目，例如原材料、库存商品等，并记入“应交税费-待抵扣进项税额”。
```
借：相关成本或费用科目
贷：应交税费-待抵扣进项税额
```
2. 当进项税额可以抵扣时，进行勾选认证，并将待抵扣进项税额转入应交增值税的进项税额科目。
```
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应交税费-待抵扣进项税额
```
3. 如果在收到发票的当月不能抵扣，则将待抵扣进项税额保留在“应交税费-待抵扣进项税额”科目中，直到可以抵扣时再转出。
4. 月末时，如果“应交税费-待抵扣进项税额”科目余额为正，则表明有未抵扣的进项税额，需要在下月抵扣。
请注意，具体的会计处理可能因企业所在国家或地区的税法规定和企业实际情况而有所不同。务必遵循当地税法和会计准则进行操作。